Как вам не переплатить НДС в 2025г

С 1 января 2025 года вступают в силу изменения в налоговом законодательстве. Это первые системные преобразования в Налоговом кодексе за последние 25 лет. Рассказываем, как будет работать УСН с НДС, на что вам нужно обратить внимание, чтобы не переплатить НДС.

Многие юридические лица, работающие по упрощённой системе налогообложения (УСН), еще не считали изменения суммы налогов в 2025 году. Обращаем ваше внимание:

1) Если оборот вашего юридического лица менее 60 млн руб. в 2024г и такой же оборот планируется в 2025 (менее 5 млн в месяц) – никаких изменений нет, вы будете платить, как и ранее прежнюю ставку по УНС. Дробить ваш оборот, чтоб попасть в эту группу не рекомендуем т.к. налоговая обладает большими возможностями отслеживания и с большой вероятностью выявит это и оштрафует.

2) Если оборот выше 60 млн руб. в 2024 году – вы будете оплачивать дополнительный налог НДС по следующим ставкам по выбору:

- Платить налог на УСН + НДС по ставке 5 или 7%, но без возможности уменьшать его на входящий НДС. Ставка 5% будет действовать при годовом доходе 60–250 млн рублей, 7% — при доходе от 250 до 450 млн рублей.

- Платить налог на УСН + НДС 20% с возможностью пользоваться вычетами по НДС от ваших поставщиков товаров и услуг. Вычет НДС делается исходя из суммы НДС выделенных Счет-Фактурах или УПД предоставленным вашими поставщиками товаров и услуг.

Обращаем внимание, что у компании Lestate в счет-фактурах и УПД выделен НДС 20%.

На основании расчетов, сделанных нами, в случае, если ваше количество поставщиков предоставляющих НДС 20% больше 78%, вам выгоднее применять ставку НДС 20%, применяя разницу между входящим и исходящим НДС.

Чтобы получить максимальную выгоду от налогового вычета, вам следует привести долю поставщиков, предоставляющих Счет-Фактуру, до 100% и отказаться от поставщиков, не предоставляющих счет-фактуру.

Рекомендуем проанализировать всех ваших поставщиков на предмет выставления НДС в счетах фактурах и УПД для принятия правильного решения по ставке НДС применяемой в 2025 году.